Testamentti – Mitä on hyvä tietää?
Testamentti on tärkeä asiakirja, jossa määritellään, miten omaisuus jaetaan henkilön kuoleman jälkeen. Vaikka testamentti ei ole pakollinen, sen laatiminen tarjoaa mahdollisuuden vaikuttaa omaisuuden jakoon ja varmistaa, että oma tahto toteutuu perinnönjaossa. Ilman testamenttia omaisuus jaetaan perintökaaren mukaisesti lakimääräisten perillisten kesken.
Miksi testamentti kannattaa tehdä?
Testamentin avulla voit:
Määrätä omaisuuden jaosta haluamallasi tavalla.
Rajata esimerkiksi testamentin saajan puolison avio-oikeuden testamentilla saatuun omaisuuteen.
Ehkäistä perillisten välisiä riitoja, kun omaisuudesta on selkeästi sovittu.
Optimoida perintöverotusta esimerkiksi hallintaoikeustestamentilla.
Testamentin laatiminen – Mitä pitää ottaa huomioon?
Testamentti on pätevä vain, jos se laaditaan laissa säädettyjen muotojen mukaisesti. Tämä tarkoittaa seuraavaa:
Kirjallinen muoto: Testamentti tulee laatia kirjallisesti, ja siinä on oltava testamentin tekijän nimi, ammatti, henkilötunnus, osoite sekä päivämäärä ja allekirjoitus.
Todistajat: Testamentti on allekirjoitettava kahden yhtä aikaa läsnä olevan, esteettömän ja vähintään 15 vuotta täyttäneen todistajan edessä.
Lakiosa: Rintaperillisillä on aina oikeus lakiosaansa, eli puoleen perintöosasta, vaikka testamentti olisi tehty.
Erilaiset testamenttityypit
Keskinäinen testamentti
Puolisot testamenttaavat omaisuutensa toisilleen.
Usein määrätään, että omaisuus jaetaan puolisoiden perillisille tasan lesken kuoleman jälkeen.
Keskinäinen hallintaoikeustestamentti
Leskellä on oikeus käyttää ja hallita omaisuutta, mutta ei myydä sitä.
Perilliset omistavat omaisuuden, mutta leski voi hallinnoida sitä.
Tämä vaihtoehto voi pienentää perintöveroa, mutta perillisten tulee maksaa vero, vaikka omaisuutta rasittaa hallintaoikeus.
Yleistestamentti
Testamentin saaja perii kaiken omaisuuden tai sen määritellyn osan.
Erityistestamentti
Määritetään tietyn omaisuuserän, kuten kiinteistön tai rahasumman, saaja.
Keskinäinen hallintaoikeustestamentti ja perintövero
Keskinäinen hallintaoikeustestamentti voi olla tehokas tapa pienentää perintöveroa, mutta siihen liittyy tiettyjä huomioitavia asioita:
Lesken hallintaoikeuden arvo vähentää omaisuuden verotusarvoa.
Perilliset maksavat perintöveron omaisuuden arvon perusteella, vaikka he eivät saa sitä heti käyttöönsä.
Verotuksessa:
Perintöveroa ei tarvitse maksaa, jos perintö on alle 20 000 euroa.
Lesken on maksettava perintöveroa, jos perinnön arvo ylittää 110 000 euroa.
Hyvin laadittu testamentti ehkäisee riitoja
Testamentin laatiminen tarjoaa mahdollisuuden:
Varmistaa, että oma tahto toteutuu omaisuuden jakamisessa.
Ennaltaehkäistä perintöriitoja määrittelemällä selkeästi omaisuuden jaon ehdot.
Huomioida perhetilanteet ja suhteet perillisiin.
Erityisesti keskinäisessä hallintaoikeustestamentissa on tärkeää määrittää selkeästi, voiko leski esimerkiksi myydä perheen kodin ja hankkia uuden. Jos tätä ei mainita, lupa pitää saada perillisiltä, jotka omistavat kiinteistön.
Ota ammattilainen avuksi
Testamentin laatiminen on prosessi, jossa kannattaa käyttää asiantuntijan apua. Juristi varmistaa, että testamentti täyttää lain asettamat vaatimukset ja että siinä huomioidaan esimerkiksi perintövero, lakiosa ja omaisuuden jakoon liittyvät erityispiirteet. Hyvin laadittu testamentti takaa mielenrauhan ja suojaa omaisten oikeuksia.
Suunnitteletko testamenttia? Ota yhteyttä ja varmista, että omaisuutesi jaetaan juuri toiveidesi mukaisesti.
